Зарплаты и кадры 

Расчет по инкассо с иностранным элементом. §3


1. Понятие инкассо

Инкассо как форма международных расчетов регулируется не только нормами внутригосударственного права, но и международными обычаями, неофициальная систематизация которых осуществлена Международной торговой палатой в форме Унифицированных правил. В настоящее время Унифицированные правила МТП по инкассо действуют в ред. 1995 г., вступившей в силу с 1 января 1996 г. (публикация МТП № 522). По юридической природе нормы, зафиксированные в правилах, носят диспозитивный характер, следовательно, для их применения необходима ссылка на них в тексте международного коммерческого контракта. В соответствии с Унифицированными правилами МТП инкассо (collection) означает операцию, осуществляемую банками на основании полученных инструкций в форме инкассового поручения с документами в целях получения платежа или акцепта, выдачи документов против платежа или акцепта либо на других условиях (ст. 2). Под документами имеются в виду: финансовые документы (векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа); коммерческие документы (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и т. д.).
Унифицированные правила различают чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами; документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. Субъекты инкассовой операции именуются следующим образом: 1) экспортер, который дает инкассовое поручение обслуживающему его банку о получении причитающихся от импортера денежных средств, называется доверителем; 2) импортер, который должен совершить платеж против документов, - плательщиком; 3) банк экспортера, которому адресовано инкассовое поручение, - банком-ремитентом; 4) банк импортера, участвующий в процессе обработки инкассового поручения и делающий представление документов плательщику, - инкассирующим банком. Сама операция инкассо выглядит так:

Инкассовая операция начинается в банке-ремитенте, куда экспортер после отгрузки товара передает оформленные в соответствии с условиями контракта документы с приложенным к ним инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции для банков. После проверки правильности оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов банк экспортера пересылает их инкассирующему банку в стране импортера, обычно своему корреспонденту. Банк импортера извещает импортера и передает ему документы либо против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы, либо против акцепта векселя (при предоставлении коммерческого кредита в вексельной форме). По получении извещения от инкассирующего банка о зачислении средств на счет банка-ремитента последний осуществляет расчеты с экспортером.

Особенность юридической природы инкассо заключается в том, что инкассирующий банк несет ответственность только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за проверку принятых на инкассо документов, ни за платеж или акцепт. Это специально подчеркивается в ст. 12-13 Унифицированных правил, которая гласит: банки должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, и должны известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, о каких-либо отсутствующих документах либо документах иных, чем перечисленные в поручении. Банки не имеют каких-либо иных обязательств в этом отношении. Если документы не соответствуют перечисленным, то банк-ремитент должен воздерживаться от обсуждения вида и количества документов, полученных инкассирующим банком.
Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа или за общие либо отдельные условия, указанные в документе; они не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом, или за добросовестность, действия или упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара, а также любых других лиц. Широкое распространение инкассо в международных расчетах связано прежде всего с его относительной дешевизной (поскольку банки не несут ответственности за платеж и выполняют чисто организационные функции, то в число выплачиваемого им вознаграждения включаются только комиссия и компенсация понесенных расходов). Вместе с тем, государство легко может осуществлять контроль за трансграничным движением валюты, предписывая перечень обязательных к приему на инкассо документов: экспортно-импортных лицензий, разрешений и т. д.
Вместе с тем инкассо имеет ряд существенных недостатков: 1) для инкассо характерен разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, срок которого может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. В связи с этим для восполнения своих оборотных средств экспортер зачастую прибегает к использованию банковского кредита, что является дополнительным финансовым бременем; 2) отсутствует надежность в оплате документов, так как импортер может отказаться от оплаты при представлении ему документов или оказаться неплатежеспособным к моменту платежа по ним. Все это позволяет утверждать, что инкассо как форма финансовых расчетов скорее выгодна импортеру, нежели экспортеру, хотя баланс интересов контрагентов более устойчив по сравнению с операцией банковского перевода. Унифицированные правила МТП определяют, что участниками международных расчетов по инкассо выступают:
. доверитель - лицо, которое дает поручение по обработке инкассо своему банку (как правило, доверителем является продавец товара, подрядчик по выполнению работ или исполнитель по оказанию услуг);
. банк-ремитент - банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;
. инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в обработке инкассового поручения;
. представляющий банк - инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
. плательщик - лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать тратты против представленных документов (как правило, им выступает покупатель товара, заказчик работ или потребитель услуг).
При инкассо доверитель в случае, если это будет определено в договоре с банком, вправе осуществить отправку товара в адрес представляющего банка вместе с инструкциями держать товар в исключительном распоряжении банка до платежа или акцепта плательщиком тратты. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта тратты без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товаров, риск и ответственность за которые продолжает нести принципал (ст. 10(а) Унифицированных правил).

2. Формы инкассо

Инкассо осуществляется в следующих формах:
1) путем получения платежа. Под инкассо путем получения платежа понимается предоставление простого или переводного векселя, чека, платежной расписки или иных финансовых документов для получения платежа денежными средствами;
2) путем акцепта тратты. Под инкассо путем акцепта тратты понимается предоставление тратты (переводного векселя) для его акцепта плательщиком;
3) путем выдачи коммерческих документов против платежа. Под выдачей коммерческих документов против платежа понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы (которые могут сопровождаться финансовыми документами) плательщику только при условии осуществления платежа денежными средствами;
4) путем выдачи коммерческих документов против акцепта тратты. Под выдачей коммерческих документов против акцепта тратты понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты;
5) путем выдачи документов на других условиях. Под выдачей коммерческих документов на других условиях понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает документы плательщику только при выполнении условий, указанных в инкассовом поручении.
В соответствии со ст. 7 Унифицированных правил в случае отсутствия указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта (D/А) или против платежа (D/Р) считается, что они должны быть выданы только против платежа, и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов.

3. Этапы операции по инкассо

Банковскую операцию по инкассо можно разделить на несколько этапов.
1. Выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту. Указанный этап применительно к документарному инкассо начинается после передачи товара перевозчику и получения документов от транспортной организации. Выдача инкассового поручения осуществляется доверителем путем выдачи банку-ремитенту согласованных с плательщиком коммерческих и (или) иных документов и инструкций по их представлению плательщику. Инкассовое поручение должно содержать исчерпывающие сведения, необходимые для исполнения поручения, в том числе полный адрес плательщика, по которому должно быть сделано представление, а также полные и точные инструкции (ст. 4). При приеме инкассового поручения банк-ремитент обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Банк-ремитент должен немедленно известить доверителя об отсутствии какого-либо документа либо несоответствии документов представленной инструкции. Данный этап завершается принятием к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом.
2. Выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему банку, в том числе представляющему банку. При принятии инструкции и представленных документов банк-ремитент направляет полученные от доверителя коммерческие и (или) иные документы и инструкции доверителя инкассирующему банку, который может выполнять также функции представляющего банка. Согласно ст. 5 Унифицированных правил инкассирующий банк (представляющий банк) определяется банком-ремитентом в соответствии с указаниями доверителя, а при отсутствии таких указаний - по своему собственному выбору. При этом как в первом, так и во втором случае банк-ремитент не отвечает за действия инкассирующего банка (ст. 11). При осуществлении инкассирующим (представляющим) банком отдельных действий по инкассовому поручению в соответствии с указанием банка-ремитента на инкассирующем (представляющем) банке лежат те же обязанности, что и на банке-ремитенте (ст. 11(с)).
3. Исполнение представляющим банком инкассового поручения. При приеме инкассового поручения представляющий банк обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и (или) иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Представляющий банк должен немедленно известить банк-ремитент и банк, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа либо о несоответствии документов полученной инструкции, однако это не препятствует ему в представлении документов к исполнению (ст. 12). Передача документов осуществляется только в случае платежа или акцепта тратты. При этом согласно ст. 19 Унифицированных правил частичный платеж при чистом инкассо может быть принят, если это разрешено законодательством места платежа. При этом и в этом случае документы передаются плательщику только после получения полного платежа. Частичный платеж в отношении документарного инкассо может быть принят только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Если доверитель не указал иное, документы передаются плательщику только после получения полного платежа. Вместе с тем, инкассовое поручение должно быть исполнено исключительно в валюте, указанной в инкассовом поручении (ст. 17-18).
4. Перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю. После получения платежа представляющий банк обязан незамедлительно перечислить инкассированные суммы за вычетом комиссии или издержек банку, от которого было получено инкассовое поручение, для последующего зачисления на счет доверителя. В случае акцепта векселя плательщиком представляющий банк обязан незамедлительно передать его банку, от которого последовало инкассовое поручение, для вручения доверителю. Если нет договоренности об ином, инкассирующий банк производит платеж инкассированной суммы только в пользу банка-ремитента (ст. 16).

4. Ответственность банков при исполнении инкассового поручения

В случае ненадлежащего исполнения банками обязанностей по исполнению инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают соответственно доверителю или банку-ремитенту понесенные убытки. Вместе с тем банки не несут никакой ответственности за задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, либо за задержку, искажение или какие-нибудь ошибки в текстах сообщений, либо за ошибки в переводах или толковании технических терминов (ст. 14). Как было отмечено ранее, банки не отвечают за форму, действительность, фальсификацию, подлинность или юридическую силу любого передаваемого ими документа (ст. 13). Таким образом, банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов. Их обязанности ограничиваются тем, что они должны предоставить импортеру документы к оплате (акцепту) либо направить документы другому банку для предоставления к оплате (акцепту), т. е. выполнить в значительной степени технические функции. Именно этим фактом определяется относительная дешевизна данной формы международных расчетных отношений.

Лекция, реферат. §3. Инкассо как форма международных расчетов - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.

Оглавление книги открыть закрыть

Принятые сокращения
1. Понятие и предмет международного частного права
2. Метод международного частного права


§3. Нормативный состав международного частного права и его соотношение с внутригосударственным и международным публичным правом
1. Нормативный состав международного частного права
2. Соотношение международного частного права, внутригосударственного права и международного публичного права
§1. Понятие, структура и виды коллизионных норм в международном частном праве
§2. Классификация основных типов формул прикрепления
§3. Оговорка о публичном порядке в международном частном праве
§4. Императивные нормы в международном частном праве
§5. Установление содержания иностранного права
§1. Правовой статус государств как субъектов международного частного права
§2. Государственная собственность в международном частном праве
§3. Государственное регулирование международного оборота культурных ценностей
2. Государственное регулирование реституции культурных ценностей
- Юридические лица как субъекты международного частного права
- Физические лица как субъекты международного частного права
- Собственность и международное инвестиционное право
- Интеллектуальная собственность и международное интеллектуальное право
- Международное коммерческое право

§2. Понятие, форма и порядок заключения международных коммерческих контрактов
§3. Основные условия международных коммерческих контрактов
§4. Ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение международных коммерческих контрактов

3.4.1. Понятие инкассо

Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика являются расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо . Унифицированные правила по инкассо - основной международный нормативный документ, регулирующий эту форму расчетов.

Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

Согласно Унифицированных правил, инкассо - это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

Получения акцепта и/или платежа;

Выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

Выдачи документов на других условиях.

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

Чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;

Документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Участниками инкассовой операции являются:

Доверитель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;

Банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

Инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

Представляющий банк - банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику;

Плательщик - лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением.

Рис. 3.5. Схема расчетов по инкассо

Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом: после заключения контракта (1), в котором стороны оговаривают, через какие банки, в соответствии с условиями заключенного контракта, будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (2). Получив от транспортной организации транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (4). Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами.

Банк-ремитент представляет документы инкассирующему банку (5), которым является, как правило, банк страны-импортера (5), который представляет их своему клиенту. В случае акцепта (7) банк импортера перечисляет деньги (8) отсылает документы. Банк-ремитент делает соответствующую выписку своему клиенту.

Стоит отметить, что расчеты по инкассо, осуществляемые согласно Унифицированных правил, выгодны как для банков, так и для сторон по сделке. У банков при выполнении распоряжений клиентов не возникает необходимости открывать дополнительный счет или аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар, а также отгрузочные и товарораспорядительные документы. Поставщик будет уверен, что до момента получения денег его товар будет находиться в его распоряжении.

Однако, наряду с преимуществами, расчеты по инкассо обладают и рядом недостатков. В частности:

1. между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа имеет место большой разрыв во времени, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;

2. ко времени поступления документов в банк импортера он может отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным;

3. доставка товара может опередить поступление документов в банк и получение товаросопроводительных документов импортером, что увеличивает риск экспортера от неоплаты товаров импортером.

Избежать подобных ситуаций можно путем применения телеграфного инкассо, когда:

Либо импортер уведомляется телеграфным извещением о высылке документов, содержащих основные реквизиты инкассового поручения;

Либо банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по получении от него извещения о зачислении средств, обеспечивающих платеж.

Следует отметить, что инкассо редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, в основном вследствие запутанности и несовершенства отечественного законодательства, регулирующего данные отношения, а также низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского законодательства. Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими предпринимателями и их зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания нормативной базы.


Публикация Международной торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года

Книга: Международное частное право: теоретические и прикладные аспекты / Юлдашев А. Х.

10.3. ИНКАССО В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ

При исполнении договоров международной торговли с расчетами с помощью международных кредитных переводов всегда существует риск неплатежа со стороны покупателя или риск непоставки товаров со стороны продавца (при предварительной оплате товаров). Для предотвращения такого риска в международной практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо (англ. сollections).

Международное инкассо (итал. incaso - выручка, выручка) - форма международных безналичных расчетов, которая означает обязательство банка одной страны получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи документов (финансовых, коммерческих) и перечислить ее экспортеру.

В отличие от международных кредитных переводов, что не регулируются актами международного торгового права, практика расчетов с помо-

щью инкассо систематизированы Международной торговой палатой публикации "Унифицированных правил по инкассо". Последняя редакция Унифицированных правил является публикацией МТП № 522, изданной в 1995 г. (предыдущую редакцию было издано в 1978 г., публикация МТП № 322). Рекомендации МТП действуют тогда, если стороны прямо указывают, что подчиняют свои отношения этой рекомендации. В то же время Унифицированные правила широко применяются в международной банковской практике. На основании Унифицированных правил и других обычаев международной торговли можно дать определение расчетов по инкассо.

Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, по которому лицо, которое имеет право требовать осуществления платежа (доверитель), поручает банку, в котором она имеет счет (банк-ремитент), передать лицу, обязывающей произвести платеж или акцепт переказно-го векселя (плательщик), передать через банк плательщика (представляющий банк) документы при условии получения платежа или акцепта переводного векселя. Банк-ремитент, получивший инкассовое поручение, вправе привлекать для его выполнения кроме представляющего банка также другие банки (інкасуючі). Согласно Унифицированных правил, банк вправе отказаться от инкассового поручения по любой причине, он должен немедленно уведомить об этом банк, от которого получено такое поручение.

По инкассо доверитель в случае, если это будет указано в договоре с банком, вправе отправить товар на адрес представляющего банка вместе с инструкциями и держать товар в исключительном распоряжении банка до совершения платежа или акцепта плательщиком переводного векселя. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта переводного векселя без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товара, риск и ответственность за который продолжает нести доверитель (ст. 10 Унифицированных правил).

Участниками международных расчетов с использованием инкассо являются:

доверитель (англ. - principal) - лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку. Как правило, доверителем является продавец товара (подрядчик, исполнитель при выполнении работ или оказании услуг);

банк0ремітент (англ. - remiting bank) - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассо;

инкассирующий банк (англ. - collecting bank) - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по инкассо;

представляющий банк (англ. - presenting bank) - банк, инкассирует, осуществляющий представление плательщику;

плательщик (англ. - drawee) - лицо, которое должно произвести платеж или акцептовать переводной вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель товара (заказчик работ или услуг).

Виды инкассо. Согласно Унифицированных правил и сложившейся практики расчеты по инкассо осуществляются в виде чистого или документарного инкассо.

Чистое инкассо (англ. - clean collections) - инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляются при предоставлении перевод-ных векселей, простых векселей, чеков или других финансовых документов, используемые для получения денежного платежа; при этом транспортные и другие коммерческие документы не предоставляются.

Документарное инкассо - инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляются при предоставлении счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или других документов, подтверждающих основание платежа или акцепта векселя (коммерческие документы); при предоставлении указанных документов и выписанных на их основании переводных векселей или других финансовых документов.

Формы инкассо. Инкассо осуществляется в следующих формах:

Получение платежа - предоставление простого или переводного векселя,

чека, платежной расписки или других финансовых документов для

получения платежа деньгами;

Акцепт переводного векселя - предоставление переводного векселя для

его акцепта плательщиком;

Выдача коммерческих документов против платежа (англ. - docu0

ments against payment - D/P). - представляющий банк выдает ко

мерційні документы (которые могут сопровождаться финансовыми

документами) плательщику только при условии осуществления платежа

деньгами;

Выдача коммерческих документов против акцепта переводного век

селя (англ. - documents against accept - D/A) - представляющий

банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии ак

цепту переводного векселя;

Выдача документов на других условиях - представляющий банк вы

дает документы плательщику только при выполнении условий, указанных

в инкассовом поручении.

Согласно ст. 7 Унифицированных правил при отсутствии указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта (D/A) или против платежа (D/P) считается, что они должны быть выданы только против платежа деньгами.

Этапы расчетов по инкассо:

1) выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту;

2) выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему

банка, в том числе представляючому банка;

3) выполнение представляющим банком инкассового поручения;

4) перевод денег или передача акцептованного векселя доверия

Выдача инкассового поручения доверителем банку0ремітенту. Этот этап в отношении документарного инкассо начинается после передачи товара перевозчику и получения документов от транспортной организации. Выдача инкассового поручения осуществляется доверителем путем предоставления банку-ремитенту согласованных с плательщиком коммерческих и (или) иных документов и инструкций по их представление плательщику. При этом инкассовое поручение должно содержать исчерпывающие сведения для выполнения поручения, в том числе полный адрес плательщика. Принимая инкассовое поручение, банк-ремитент обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и другие документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Банк-ремитент должен немедленно известить доверителя об отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов предоставленной инструкции. Этап завершается принятием к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом.

Выдача инкассового поручения банком0ремітентом инкассирующему (представляючому) банка. При принятии инструкции и предоставленных документов банк-ремитент направляет полученные от доверителя коммерческие и (или) другие документы и инструкцию доверителя инкассирующему банку, который может выполнять также функции представляющего банка.

Согласно ст. 5 Унифицированных правил инкассирующий (представляющий) банк определяется банком-ремитентом в соответствии с указаниями доверителя, а при отсутствии таких указаний - по собственной инициативе. Однако в обоих случаях банк-ремитент не отвечает за действия інкасуючого банка. При осуществлении інкасуючим (представляющим) банком отдельных действий по инкассовому поручению в соответствии с поручением банка-

ремитента на инкассирующий (представляющий) банк возложены те же обязанности, что и на банк-ремитент.

Выполнение представляющим банком инкассового поручения. Принимая инкассовое поручение, представляющий банк должен удостовериться в том, что полученные коммерческие и (или) другие документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Представляющий банк должен немедленно известить банк-ремитент и банк, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов представленной инструкции. Но это не препятствует ему в представлении документов к исполнению.

Если представляющий банк не может по какой-то причине выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, он должен немедленно известить об этом банк, от которого получил инкассовое поручение. При отсутствии расхождений в полученной инструкции и переданных документах, а также других препятствий для исполнения инкассового поручения представляющий банк уведомляет плательщика о полученных документы и условия, на которых их можно получить.

Документы передаются только в случае осуществления платежа или акцепта переводного векселя. Согласно ст. 19 Унифицированных правил частичный платеж по чистому инкассо может быть принят, если это разрешено законодательством места платежа. Однако и в этом случае документы передаются плательщику только после получения полного платежа. За документарного инкассо частичный платеж может быть принят лишь при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Если доверитель не указал иное, документы передаются плательщику только после полного платежа. При этом, согласно ст. 17 и 18 Унифицированных правил, инкассовое поручение должно быть выполнено исключительно в валюте, указанной в инкассовом поручении.

Перевод денег или передача акцептованного векселя довірите0 леви. После получения платежа представляющий банк обязан немедленно перечислить инкассированные суммы, за вычетом комиссии и (или) расходов, банка, от которого было получено инкассовое поручение, для последующего зачисления на счет доверителя. В случае акцепта векселя плательщиком представляющий банк обязан немедленно передать его банку, от которого происходит инкассовое поручение, для передачи его доверителю.

Отказ от платежа или акцепта переводного векселя. Если платеж и (или) акцепт переводного векселя не были получены от плат-

ника, представляющий банк обязан немедленно известить об этом банк-ремитент с указанием причин неплатежа и (или) отказа от акцепта переводного векселя. Банк-ремитент должен немедленно информировать об этом доверителя с требованием от него распоряжения относительно дальнейших действий. Как правило, инкассовое поручение должно содержать специальные указания о том, как должен поступить представляющий банк в случае отказа от платежа или акцепта. При отсутствии таких указаний банк не обязан предъявлять документы для протеста или совершения иного юридического действия (ст. 24 Унифицированных правил).

Доверитель вправе также в инкассовом поручении указать лицо, которое выступает поверенным (агентом) доверителя при отсутствии акцепта или платежа. При этом в инкассовом поручении должны быть точно указаны полномочия такого лица (ст. 25 Унифицированных правил). При отсутствии этого банки не обязаны принимать указания от представителя (агента) доверителя. Как правило, представитель назначается из лиц, имеющих постоянное место пребывания на территории государства-плательщика.

При отсутствии инструкции или в соответствии неполучение указаний о дальнейших действиях представляющий банк вправе возвратить документы банку, от которого было получено поручение.

Изменение и отзыв инкассового поручения. Эти действия не регламентируются Унифицированными правилами. Но согласно сложившейся практики, инкассовое поручение может быть изменено или отозвано доверителем или банком-ремитентом лишь в том случае, если соответственно банк-ремитент или представляющий банк получат указания об изменении или отзыве инкассового поручения до его фактического исполнения.

При получении указания об изменении инкассового поручения банк-ремитент или представляющий банк выполняют его в соответствии с этими изменениями. При получении указания об отзыве инкассового поручения банк-ремитент, или банк, представляет, обязаны вернуть переданные документы в соответствии доверителю или банка-реми-тента.

Следует иметь в виду, что согласно ст. 4 Унифицированных правил банки не вправе придерживаться каких-либо указаний, полученных ими от любого лица, кроме той, что предоставила им инкассовое поручение (если иное не указано в инкассовом поручении). То есть доверитель имеет право давать какие-либо указания инкассирующему банку только через банк-ремитент.

Ответственность банков при исполнении инкассового поручения. За ненадлежащее исполнение банками обязанностей в отношении инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают в соответствии доверителю или банку-ремитенту понесенные убытки. При этом, согласно ст. 14 Унифицированных правил банки не несут никакой ответственности за задержку или расходы, связанные с отправкой сообщений, писем, документов, искажения или ошибки в текстах сообщений или ошибки в переводе или толковании технических терминов. Банки также не отвечают за форму, подлинность, фальсификацию, оригинальность или правовую силу любого переданного ими документа (ст. 13 Унифицированных правил). Кроме того, представляющий банк не отвечает за подлинность подписи под акцептом переводного векселя (иного документа) или за наличие у лица, подписавшего акцепт (иной документ), полномочий на такое подписание (ст. 22 и 23 Унифицированных правил).

Оплата расходов, связанных с исполнением инкассового поручения. По общему правилу все расходы, связанные с исполнением инкассового поручения (в том числе оплату услуг інкасуючих и представляющих банков), несет доверитель. Но в инкассовом поручении может быть указано, что расходы, связанные с его исполнением, возлагаются на плательщика. В этом случае представляющий банк при передаче документов взыскивает понесенные расходы (в том числе расходы банка-ремитента и інкасуючого банка) с плательщика. Если плательщик отказывается покрывать расходы по инкассо, то представляющий банк вправе передать документы против платежа или акцепта переводного векселя, как указано в инкассовом поручении, и потребовать возмещения расходов с банка, от которого он получил инкассовое поручение, или, если передача документа осуществлялось против получения платежа, ут-ри-иметь сумму своих расходов и комиссии с полученной суммы платежа. Однако, если в инкассовом поручении прямо указано, что доверитель не несет никаких расходов по выполнению инкассового поручения, представляющий банк вправе не передавать плательщику никакие документы до тех пор, пока плательщик не оплатит расходы банка.

Риски доверителя и плательщика при международных расчетах с помощью документарного инкассо. Международные расчеты по документарным инкассо является более безопасной форме, чем с помощью международных кредитных переводов. Но и за этой формы расчетов имеющиеся

риски, приведенные выше, относительно международных кредитных переводов (за исключением риска неплатежа и риска непоставки товара).

В то же время при использовании такой формы документарного инкассо, как предоставление документов против акцепта переводного векселя, сохраняется риск продавца с неуплаты векселя покупателем. В этом случае риск можно уменьшить путем получения аваля со стороны представляющего банка. Возможен также риск потери или порчи товара, если он поступит раньше, чем коммерческие документы на него. Подобном риска можно предотвратить передачей товара на сохранение представляючому банка и страхованием этого товара.

В случае отказа от платежа или акцепта переводного векселя у продавца могут возникнуть проблемы с распоряжением относительно уже отправленного товара. Но если он имеет представителя в стране назначения товара, этот представитель может достаточно быстро распорядиться этим товаром.

1. Международное частное право: теоретические и прикладные аспекты / Юлдашев А. Х.
2. 1.2. СУЩНОСТЬ ПОНЯТИЯ \"ПРАВО\"
3. 1.3. ГНОСЕОЛОГИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА И КЛАССИФИКАЦИИ В НЕМ
4. 1.4. ОТРИЦАНИЕ СУЩЕСТВОВАНИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА В БЫВШЕМ СССР
5. 1.5. РЕФОРМИРОВАНИЯ ПРАВА В УКРАИНЕ
6. 1.6. ПРОБЛЕМЫ ЧАСТНОГО И ПУБЛИЧНОГО ПРАВА И МЕХАНИЗМЫ ИХ РЕШЕНИЯ
7. 1.7. МЕТОДОЛОГИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА
8. 2.1. ПРЕДМЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО ЧАСТНОГО ПРАВА
9. 2.2. ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ЧАСТНОГО ПРАВА
10. 2.3. СПОСОБЫ РЕШЕНИЯ КОЛЛИЗИЙ ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ЧАСТНЫМ ПРАВОМ
11.
12. 3.1. ПРАВОВОЙ СТАТУС ИНОСТРАННЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ЛИЦ БЕЗ ГРАЖДАНСТВА В УКРАИНЕ
13. 3.2. ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМ ПРАВЕ
14. 3.3. ПРАВОВОЙ СТАТУС ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
15. 4.1. СУЩНОСТЬ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
16. 4.2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ В УКРАИНЕ
17. 5.1. ПОНЯТИЕ ИНВЕСТИЦИЙ
18. 5.2. ВИДЫ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
19. 5.3. РЕГИСТРАЦИЯ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
20. 5.4. ИНОСТРАННЫЕ ИНВЕСТОРЫ
21. 5.5. ИНВЕСТИРОВАНИЕ ЗА ПРЕДЕЛЫ УКРАИНЫ
22. 5.6. ЗАЩИТА ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМ ПРАВЕ
23. 6.1. СУЩНОСТЬ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
24. 6.2. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРАВОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ В СФЕРЕ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
25. 6.3. ФОРМЫ ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ ПРАВА ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
26. 6.4. ПРОЦЕДУРА РЕГИСТРАЦИИ ПРАВ НА ТОРГОВЫЕ МАРКИ
27. 6.5. ЗАЩИТА ПРАВА ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
28. 6.6. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ ЧЕРЕЗ ГРАНИЦУ
29. 6.7. ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ В ФОРМИРОВАНИИ УСТАВНЫХ ФОНДОВ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ
30. 7.1. ПОНЯТИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ИХ ОСНОВНЫЕ ВИДЫ
31. 7.2. РЕГУЛЯТИВНАЯ ИНФРАСТРУКТУРА ФОНДОВОГО РЫНКА
32. 7.3. МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КОМИССИЙ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА
33. 7.4. СТАНДАРТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЕВРОПЕЙСКОМ СООБЩЕСТВЕ
34. 7.5. АДАПТАЦИЯ УКРАИНСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА К МЕЖДУНАРОДНЫМ СТАНДАРТАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ФОНДОВОГО РЫНКА
35. 8.1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОБЛЕМЫ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
36. 8.2. СОДЕРЖАНИЕ И ТЕРМИНОЛОГИЯ ДОГОВОРА ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
37.

Национальная валюта обменивается на иностранную прежде всего для осуществления платежей за границу при возникновении обязательств перед иностранными юридическими и частными лицами. С другой стороны, основным каналом поступления иностранной валюты в страну являются платежи из-за границы.

Денежные требования и обязательства в валюте возникают на основе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран. Международные расчеты представляют собой организацию и регулирование платежей повыше указанным денежным требованиям и обязательствам.

Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с заграницей на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования.

В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключают друг с другом корреспондентские соглашения об открытии счетов ("ностро" - счетов данного банка в других банках и "лоро" - счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств.

Банки могут осуществлять международные расчеты и через свои заграничные филиалы и отделения. В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов.

Мировая практика выработала такие формы и методы, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей и чеков. В последние десятилетия появилось новое средство кредитные карточки.

Хотя в российской практике термин "Формы международных расчетов" является общепринятым, по-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способами платежа и средствами международных расчетов, имея в виду, что термин "формы международных расчетов" объединяет оба вышеуказанных понятия.

К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.

К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).

Регламентация международных расчетов осуществляется с помощью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, расчеты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе (в 1933г.) и периодически пересматриваются (в настоящее время действует редакция 1993г.) Расчеты в форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо (впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936г.; в настоящее время действуют в редакции 1978г.). При этом к указанным документам присоединяются не страны, а банки. В случае присоединения правила, и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчетов.

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие - импортеру. Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету. международный инкассо аккредитив

Основными формами международных расчетов являются инкассо и аккредитив.

Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании:

  • а) только финансовых документов (простое, или чистое инкассо);
  • б) финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику:

  • а) против платежа;
  • б) против акцепта; и реже;
  • в) без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения. Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачисляет ее на счет экспортера.

Схема 1. Расчеты в форме инкассо:

  • 1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты).
  • 2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.
  • 3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.
  • 4. Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).
  • 5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.
  • 6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк, называемый в этом случае представляющим банком.
  • 7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.
  • 8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).
  • 9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.

Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится, прежде всего, к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).

Аккредитивная форма расчетов. Более выгодной для экспортера является аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой поручение банка (или иного кредитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица - экспортера (бенефициара), при условии выполнении им определенных условий. Кроме этого, аккредитив может обеспечить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Аккредитивная форма расчетов состоит из следующих основных моментов.

Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товаров или оказание услуг с указанием того, что расчеты будут осуществляться в форме аккредитива. Импортер обращается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об открытии аккредитива в пользу экспортера. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одному из банков в стране экспортера, с которыми он поддерживает корреспондентские отношения (авизующий банк), поручая ему передать аккредитив экспортеру.

После получения (копии) аккредитива экспортер производит отгрузку товара и в соответствии с условиями аккредитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет правильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк, банк-эмитент выдает документы импортеру. Авизующий банк зачисляет поступившие от банка-эмитента средства на счет экспортера, импортер получает товары.

Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представляемых экспортером документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в аккредитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизующий банк) после оплаты представленных экспортером документов требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента.

Международные расчеты в форме документарного аккредитива можно представить следующей схемой:


Схема 2. Аккредитивная форма расчетов

  • 1. Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.
  • 2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.
  • 3. Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.
  • 4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.
  • 5. Проверка авизующим банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару.
  • 6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки.
  • 7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.
  • 8. Представление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк.
  • 9. Проверка банком экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).
  • 10. Проверка банком-эмитентом полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.
  • 11. Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.
  • 12. Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара.
  • 13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.

При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками.

Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки. Основным документом, регламентирующим данный вид операций, являются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой. В соответствии с этими правилами инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.

Различают простое (чистое) и документарное инкассо. В обоих случаях предусматривается операция по взысканию платежа: при чистом инкассо - только по финансовым документам, при документарном инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они выступают в данной операции лишь в роли посредников. Возникающие разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.

инкассо против документов - это такая форма обеспечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится на определенных условиях. Такие условия могут предусматривать выдачу документов:

За наличный расчет (documents against payment - D/P) - приказ экспортера банку взыскать с импортера сумму, указанную в документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;

Против акцепта (documents against acceptance - D/A) - приказ экспортера банку выдать предъявленные документы экспортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;

На основании безотзывной гарантии оплаты.

Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы получать акцепт или оплату либо выдавать коммерческие документы против акцепта или за наличный расчет, либо выдавать документы на других условиях. Между экспортером и импортером устанавливаются, как правило, доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положениями закона). Выставление инкассо в иностранный банк может иметь место только тогда, когда законодательные и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными.

Сторонами инкассо против документов являются:

Экспортер (principal) - это клиент, поручающий своему банку проведение инкассации (т. е. поручающий инкассовую операцию своему банку);


Переводящий банк (remitting) - это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк-ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);

Банк-инкассатор (collecting bank) - любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т. е. по выбору импортера - банк импортера);

Банк, предоставляющий вексель к оплате (presenting bank), - банк-инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющему банку);

Импортер (трассант) - лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило, им является сам плательщик).

Если импортер при документарном инкассо не выполняет своих обязательств и не производит платеж, не акцептует тратту, не оплачивает по акцептованной им тратте по истечении срока погашения, в этом случае банк-инкассатор следует инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме), к таким действиям, например, как протест, складирование, обращение к контактному лицу при необходимости и т. д. Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера.

К финансовым документам на основании Унифицированных правил по инкассо относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, которые используются для получения платежа деньгами. К коммерческим документам относятся счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами. При использовании инкассо применяется тратта. Тратта - это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Инкассовое поручение, даваемое экспортером, должно содержать полные и точные инструкции (банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий). В обязательную информацию входят дата и номер инкассо, сумма платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, сведения, необходимые для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки, место назначения.

В дополнительной информации содержатся следующие сведения: 1) принимает ли участие в сделке банк-инкассатор, если да, то какой именно; 2) форма (инкассо против акцепта и т. д.) выдачи документов; 3) если запрашивается акцепт, то нужно указать, есть ли инструкции в отношении протеста, способ пересылки документов; 4) кто оплачивает расходы по проведению инкассо, необходимые меры, если получатель отказывается оплатить тратту при первом предъявлении; 5) технические средства связи, используемые при передаче информации (почта, телекс, свифт и т. д.); 6) необходимость хранения товаров на складе и наличия страховки товаров; 7) кто оплачивает расходы по хранению на складе и страхованию товаров; 8) наличие возможности оплаты тратты до прибытия товаров.

Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется достаточной надежностью, недостаток данного метода для экспортера в том, что нет 100 %-й гарантии платежа. Он может получить выручку после произведенного покупателем платежа или акцептования векселя. В то время как при форме расчетов с помощью документарного аккредитива экспортер получает выручку сразу же после представления документов, что с точки зрения безопасности надежнее.

Чистое инкассо. При использовании расчетов в форме чистого инкассо процедура выглядит следующим образом.

1. Предприятие-импортер в оплату поставки товаров выписывает чек на соответствующий банк.

2. Экспортеры представляют на инкассо чеки и векселя, выставленные импортерами на иностранные банки, делая при этом передаточную надпись в пользу банка-ремитента.

3. Поступивший из иностранного банка в банк-ремитент чек, выписанный по приказу экспортера, передается экспортеру. По чекам, выписанным приказу банка-ремитента, поступившим из инобанка, банк-ремитент извещает о поступлении такого чека клиенту сопроводительным письмом.

4. Необходимо учитывать при проверке чека правильность и непрерывность передаточных надписей и соблюдение сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. После проверки чеков на обороте делается надпись (тратта) за подписью банка-респондента.

5. Оформленные чеки направляются на инкассо в иностранный банк.

6. Учет и контроль за своевременной оплатой производится участвующими в расчетах лицами (импортером, инкассирующим банком, банком-ремитентом).

Кроме того, на инкассо могут быть направлены иностранному банку акцептованные тратты. Если экспортер предоставляет покупателю отсрочку платежа по тратте, то он извещает об этом банк-ремитент. Срок платежа в этом случае будет состоять из срока оплаты тратты плюс пробег до получения платежного поручения иностранного банка. Если контрактом предусмотрено получение платежей согласно сроку, указанному в тратте, а зарубежный партнер не выполняет своего обязательства, то не позднее следующего дня от неполучения платежа, банк направляет иностранному банку запрос о подтверждении неоплаты просроченных тратт. Если имеет место отказ от оплаты тратты, информация передается доверителю для получения инструкций для представляющего банка о дальнейших действиях.

Рассмотрев инкассовую форму расчетов можно утверждать, что она значительно надежнее, чем расчеты банковскими переводами. Однако эта форма является дорогой (в банках применяются фиксированные тарифы по данной операции, как правило, это фиксированный процент, составляющий 8 - 10 % в зависимости от тарифной политики коммерческого банка) и сложной при проведении расчетов.