Действующим налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд стандартных налоговых вычетов и льгот по уплате налогов.

В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2017, 2018, 2019 и последующие годы. Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов. Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.

Налоговый вычет на детей - это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей.

Итак, право на получение налогового вычета в 2019-2020 годах предусмотрено ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Размер налогового вычета на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета.

Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см. статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей.

Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:

• вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
• вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
• вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Пример расчета

Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей. Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей.

1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено : 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.

2. Теперь необходимо от начисленной заработной платы отнять сумму налогового вычета (эта сумма не облагается налогом). То есть налог НДФЛ в размере 13 % будет начисляться не с 40 000 рублей (заработная плата), а с 34 200 рублей (40 000 - 5 800 = 34 200).

3. С учетом льготы по налогу на детей работник получит на руки 35 554 рублей (13 % от 34 200 = 29 754 рублей + необлагаемую сумму налога - 5 800 рублей). В случае неполучения налогового вычета работник получил бы 34 800 рублей, то есть меньше на 754 рубля.

Таким образом, в случае получения вычета на трех детей размер заработной платы, получаемой на руки, будет больше на 754 рубля.

В таблице ниже указаны размеры налогового вычета и разница в заработной платы в зависимости от количества детей.

Размер вычета на детей

количество детей в семье	размер вычета	разница в заработной плате
1 ребенок	1400	182 рубля
2 детей	2800	364 рубля
3 детей	5800	754 рубля
4 детей	8800	1 144 рублей
5 детей	11800	1 534 рублей
6 детей	14800	1 924 рублей
7 детей	17800	2 314 рублей
8 детей	20800	2 704 рублей
9 детей	23800	3 094 рублей

Важное замечание. Если у супругов есть общий ребенок, но при этом они находятся во втором или третьем браке, причем каждый из них имеет по ребенку, то общий ребенок, согласно законодательству, считается третьим. Следовательно, на него уже распространяется вычет в размере 3000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Физическим лицам, у которых ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка (детей)

Если принять во внимание то, что для получения большинства налоговых вычетов необходимо лично обращаться в налоговый орган, то в ситуации с оформлением стандартного вычета на ребенка (детей) процедура несколько проще. Налоговым законодательством предусмотрена альтернативная возможность получения налогового вычета непосредственно на работе, не обращаясь в налоговую инспекцию по месту прописки, а также в налоговой инспекции.

Получение налогового вычета на работе

Предлагаем вам пошаговую инструкцию:

1. Необходимо подать (см. образец ниже) на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей).

2. К написанному заявлению необходимо прикрепить ксерокопии следующих документов:

• свидетельства о рождении ребенка (или детей), также это касается усыновленных и удочеренных детей, для такого случая предоставляется копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
• справки об инвалидности ребенка, если он таковым является;
• справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
• документа о браке (свидетельства о браке).

3. В случае, если вы являетесь единственным родителем ребенка (либо усыновителем), то необходимо представить ряд дополнительных ксерокопий документов:

• свидетельства о смерти второго родителя;
• справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
• справки установленной формы о рождении ребенка, составленной со слов матери, подкрепленной ее личным заявлением;
• документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке (копия соответствующей страницы паспорта).

4. Если же вы являетесь опекуном или попечителем, то для вас актуален следующий набор документов:

• документ, подтверждающий ваше право на опекунство, выданный органом опеки и попечительства (выписка из соответствующего постановления);
• договор на право осуществления опеки или попечительства;
• договор на право осуществления попечительства над ребенком, не достигшим 18-ти летнего возраста;
• договор о приемной семье.

При формировании полного пакета документов, согласно указанным выше особенностям с заявлением необходимо обращаться непосредственно к работодателю.

Проектом "Персональные права.ру" подготовлен образец заявления работодателю для получения работником налогового вычета

Образец заявления о возврате налогового вычета на детей

Директору ООО «Персональные права»

(указывается наименование работодателя)

от Иванова Ивана Ивановича

(Ф.И.О. налогоплательщика)

проживающего по адресу: г. Москва,

пр. Ворошилова, д. 35, кв. 225

Заявление на налоговый вычет на детей

В соответствии с подп. 2, 4 п. 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

Иванова Артема Ивановича 01.02.2007 года рождения;

Иванова Кирилла Иванович 03.04.2009 года рождения;

Иванову Марию Ивановну 05.06.2011 года рождения.

Приложение:

Копии свидетельств о рождении - на 3 л.

Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И. /

Налоговый вычет на детей в налоговой службе

Иногда бывают ситуации, когда стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) работодателем не предоставлен либо предоставляется не в полном объеме, но это не отменяет вашего права на его полное получение. Вам необходимо в таком случае обращаться напрямую в налоговую службу по месту жительства, представив при этом следующие документы:

Срок принятия налоговым органом решения о возврате излишнеуплаченного налога составляет примерно 4 месяца, 3 из которых отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц предоставлен для зачисление средств на лицевой счет заявителя. Следует помнить, что при подаче пакета документов необходимо иметь при себе кроме копий и оригиналы всех документов (их может затребовать работник налоговой службы для сверки).

Кроме того, при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для возврата налога необходимо также подать письменное заявление. Сделать это можно либо одновременно с подачей декларации, либо по окончании камеральной проверки.

Подготовлено "Персональные права.ру"

E-mail

Медицинская справка для сада и школы:

когда нужна?

Часто в школах и детских садах от детей требуются медицинские справки. Например, если ребенок пришел после каникул или отсутствовал несколько дней. Иногда требования школьных врачей или администрации отличаются в разных школах даже одного региона. При этом такие нормы устанавливает не школа, а соответствующий подзаконный акт.

Давайте посмотрим, что действительно вправе требовать школы и детские сады после отсутствия ребенка, а что нет:

• Школы: вправе ли требовать медицинские справки от детей

Требования о справке в школу после отсутствия ребенка закон НЕ устанавливает. Это значит, что если ваш ребенок отсутствовал несколько дней (или даже недель), вы вправе привести его без дополнительных справок от врача.

• Конечно, это не уменьшает ответственности родителей за то, чтобы ребенок шел учиться все же здоровым.

При этом, согласно СанПиН 2.4.2.2821-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к условиям и организации обучения в общеобразовательных учреждениях" (утверждены Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 29.12.2010 N 189):

11.3. Обучающиеся допускаются к занятиям в общеобразовательной организации после перенесенного заболевания только при наличии справки врача-педиатра.

Это говорит нам о том, что если ребенок болел и наблюдался у врача официально (т.е. факт болезни зафиксирован), то неважно, сколько дней ребенок отсутствовал - ему нужно принести справку. Но вот если факт болезни в школе не обсуждался, ребенок лечился домашними средствами или наблюдался у частного врача, то родители могут не приносить справку в школу.

После отпуска, проведенного с родителями или школьных каникул у ребенка в школе также никто не вправе потребовать справку от врача. Если все же требуют, попросите обоснование согласно алгоритму в этой статье и запишите полное название документа, на который состались в школе, его дату и конкретный пункт.

• Детские сад: какие медицинские справки могут требовать от детей .

Ситуация по справкам в саду регулируется Санитарными Правилами "Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, содержанию и организации режима работы дошкольных образовательных организаций"

(утверждены Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 15.05.2013 N 26 ), где в пункте 11.3. сказано:

"После перенесенного заболевания, а также отсутствия более 5 дней (за исключением выходных и праздничных дней) детей принимают в дошкольные образовательные организации только при наличии справки с указанием диагноза, длительности заболевания, сведений об отсутствии контакта с инфекционными больными".

То есть, речь идет о том, что если ребенок отсутствовал в саду более пяти дней, не считая выходных, ему для посещения сада понадобится справка. Если только пять дней или меньше, справка не нужна.

Важно, что не требуется приносить результаты анализов или иных обследований после лета. И если ребенок ездил в отпуск или был на каникулах на даче, то понадобится та же справка, которую получают у педиатра и в случае отсутствия свыше пяти дней.

Желаем приятных отпусков и каникул!

Правозащитный Центр "Покров", март 2016

Выплата ежемесячных пособий позволяет улучшить финансовое состояние молодых семей и стимулирует рождаемость в стране. Поддержка граждан со стороны государства может быть единоразовой или выплачиваться каждый месяц. В последнем случае получатель выплат должен с определенной периодичностью документально подтверждать то, что его финансовое положение не изменилось.

По истечении одного года с момента оформления права на получение детского пособия родители или усыновители должны обратиться в соответствующие инстанции и предоставить необходимый пакет документов. Если этого не сделать, то выплата финансовой помощи со стороны государства прекратятся.

Необходимость документального подтверждения своего социального статуса с периодичностью в один год возникает вследствие того, что некоторые граждане намерено умалчивают этот факт и получают необоснованные выплаты ежемесячного пособия. Это даже может повлечь за собой возбуждение уголовного дела. Смена рабочего места с последующим увеличением зарплаты должна быть обязательно отмечена в соответсвующих органах. На основе предоставленной информации будет принято решение относительно сохранения выплат или же их прекращения.

Пакет документов для продления пособия

Для того, чтобы продлить своё право на получение детских пособий, опекун или родитель должен собрать пакет документов. В состав таких бумаг входит:

• Паспорт заявителя;
• Свидетельство о рождении ребенка;
• Свидетельство о регистрации или расторжении брака;
• Справка из школы на ребенка;
• Документы, подтверждающие доход всех членов семьи;
• Копии свидетельств обязательного страхования (при наличии);
• Реквизиты банка.

При условии, если родители находятся в браке и они зарегистрированы не по одному адресу, то необходимо также предоставить справку о месте регистрации второго родителя.

Документы, подтверждающие доход, должны содержать информацию о заработке членов семьи за последние три месяца. При этом должны быть отмечены абсолютно все источники дохода - заработная плата, стипендия, дополнительные пособия, денежные довольствования, доходы от занятий предпринимательской деятельностью.

В случае отсутствия источника постоянного дохода также следует документально подтвердить этот факт. Для этого достаточно предоставить трудовую книжку. Если родитель или опекун не располагает таким документом, то ему следует предоставить справку о неполучении пособия по безработицы и взять бумагу, которая подтверждает отсутствие регистрации получателя выплат в качестве частного предпринимателя.

Для продления пособий повышенного размера в местные органы социальной защиты дополнительно следует предоставить еще некоторые бумаги в комплекте с тем пакетом документов, который был представлен выше. Опекуны или родители ребенка-инвалида должны предоставить заключение медико-социальной экспертизы. Если отец ребенка является военнослужащим, то в соответствующие инстанции следует принести справку из военкомата и воинской части о призыве и прохождении срочной воинской службы соответственно.

При условии, если один из родителей уклоняется от выплаты алиментов, то дополнительно следует предоставить хотя бы один из следующих документов:

• Сообщение из службы судебных приставов. Такой документ должен подтверждать факт того, что в последний месяц местоположение должника установлено не было.
• Справка из паспортно-визовой службы. Предоставляется только в том случае, если должник пересёк государственную границу и уехал на постоянное проживание в другую страну. Дополнительно также может потребоваться справка из Министерства юстиции о неисполнении судебного решения относительно взыскания алиментов.
• Справка об отбывании наказания (в соответствующих ситуациях). Может потребоваться при условии, если должник отбывает наказание или находится под арестом. Такие бумаги будут подтверждением того, что второй родитель не имеет постоянного заработка, а поэтому не в состоянии выполнять свои обязательства по выплате алиментов.

Чтобы минимизировать количество походов в соответствующие инстанции с целью продления детского пособия, рекомендуется очень внимательно подходить к разрешению поставленных вопросов. Простые, но очень полезные советы будут способствовать ускорению этого процесса.

Совет №1. Тщательно изучайте перечень необходимой документации

Перед каждым посещением соответствующих инстанций рекомендуется очень внимательно изучить список необходимых документов. Это позволит минимизировать количество походов по организациям.

Совет №2. Всегда имейте при себе паспорт и сберегательную книжку

Эти документы должен иметь при себе родитель или опекун в момент каждого посещения органов социальной защиты. Вместо сберегательной книжки могут использоваться сведения о лицевом счете. При условии возникновения некоторых сложностей сотрудники могут потребовать еще и дополнительную подтверждающую документацию.

Совет №3. Подготовьте трудовую книжку или справку из Центра занятости (для граждан, не работающих менее полугода)

Такие документы должны предоставить и родители, и опекуны. Если один из родителей является студентом и получает стипендию, то ему необходимо предоставить справку о размере государственных выплат. Индивидуальные предприниматели подготавливают свидетельство о регистрации компании, декларацию или справку о доходах и трудовую книжку.

Совет №4. Предоставьте справки о доходах за последние три месяца

Информация о заработной плате и других источниках дохода получателя пособий должна быть максимально актуальна, поэтому следует предоставлять справку о размере выплат за последние три месяца. К таким документам относится трудовая книжка - для граждан, которые лишились работы по сокращению, справка о зарплате - для работающих граждан, диплом или аттестат - для граждан, еще не занимающихся трудовой деятельностью.

Совет №5. На каждый поход в местное отделение социальной защиты приготовьте минимальный пакет документов

К основным документам, которые потребуются предъявлять при каждом посещении отделения социальной защиты, относится справка о составе семьи, а также документы, подтверждающие доходы каждого члена семьи справку о составе семьи можно взять по месту жительства. Жители частного сектора дополнительно должны предоставить домовую книгу. При условии, если дети помещают общеобразовательное учреждение, то также может потребоваться документ из школы.

Чтобы избежать возможных задержек при проведении ежемесячных выплат, необходимо заранее собрать пакет документов и подготовить обращение в соответствующие инстанции. Это позволит избежать дальнейших проблем.

Летом каждого компания РЖД по традиции предоставляет льготы на проезд для российских школьников. С началом летнего сезона у многих родителей, которые хотят воспользоваться этой акцией, возникают вопросы относительно порядка приобретения жд билетов для ребенка в её рамках. Отдельный вопрос – нужно ли брать в школе справку. Тем более актуален такой вопрос во время учебного года. Нужна ли справка из школы, чтобы купить билет на поезд для ребенка в 2019 году, порядок предоставления льготы для детей летом и в период учебного года.

Справка из школы при поездках в учебный год в 2019 году по-прежнему нужна

В интернете достаточно много новостных статей с громкими заголовками о том, что компания РЖД отменила справки из школы при покупке билетов. Фактически это так, но это не полная правда.

Дело в том, что, действительно, покупая билет для ребёнка-школьника по льготной цене для поездки в период учебного года (с 1 января по 31 мая, а также с 1 сентября по 31 декабря календарного года), справку в кассе показывать не нужно. Билет будет продан и без неё. Но такая справка в любом случае понадобится – её нужно будет показать проводнику в момент посадки в поезд. Такой порядок действует в РЖД с 6 сентября 2016 года.

Обратите внимание, что в период учебного года действует немного другое ограничение по возрасту, чем в период летней акции!

Если летом льгота распространяется на всех детей от 10 до 17 лет, то в период учебного года указан лишь нижний предел – скидка положена детям старше 10 лет. Но это только одно условие. Второе условие – ребёнку нужно быть школьником или воспитанником общеобразовательного учреждения начального, основного или среднего (полного) общего образования.

Для подтверждения того, что ребёнок где-то учится, и служит справка школьника.

Льгота в учебный год, таким образом, действует до тех пор, пока ребёнок учится в школе, а также колледже, техникуме или любом другом учебном заведении (кроме высшего), причём обязательно на очной форме.

Справка из школы для покупки билета на поезд в рамках летней акции не требуется

Летняя акция РЖД, о которой мы ранее, на первый взгляд выглядит как продление на лето 50-процентной скидки для школьников, которая действует в период учебного года. Однако некоторые нюансы летнюю программу всё-таки отличают.

Главное отличие состоит в том, что скидки для детей на проезд по железной дороге летом предоставляются только на основании их возраста. Льгота предназначена для всех российских детей и подростков возрастом от 10 до 17 лет.

Подтверждать, что ребёнок является школьником или воспитанником общеобразовательного учреждения при помощи справки учащегося, летом не нужно.

При посадке ребёнка в поезд ему нужен только жд билет, а также один из документов, подтверждающих его личность:

• для детей до 14 лет – свидетельство о рождении или заверенная у нотариуса копия этого документа,
• для детей старше 14 лет – паспорт.

Какие скидки на поезда РЖД существуют для детей младше 10 лет

Напомним также, что для детей, которые не попадают под льготу для школьников, действуют особые условия в течение всего календарного года :

• дети до 5 лет едут бесплатно, не занимая отдельное место,
• дети от 5 до 10 лет едут со скидкой в 65%.

Появление на свет ребенка, бесспорно, радость, которая отодвигает на второй план многие заботы и проблемы. Но оформление различных документов никто не отменял. Поэтому обязательно настает момент, когда пора посетить некоторые госучреждения и официально зарегистрировать нового человека. Сегодня мы расскажем, куда идти, какие документы и выплаты необходимо оформить каждой маме.

ЗАГС

Когда идти: не позднее, чем через месяц после появления ребенка на свет.

Детали: здесь необходимо в установленные законом сроки получить первый документ малыша - свидетельство о рождении.

Несмотря на гербовую печать и водяные знаки, свидетельство о рождении - довольно хлипкий листочек, и многие родители торопятся его заламинировать для лучшей сохранности, но на самом деле этого делать нельзя.

Взять с собой:
справку о рождении ребенка, которую вам выдали в роддоме;
паспорта обоих родителей и их свидетельство о браке (если оно есть);
заявление о регистрации рождения ребенка (заполняется по установленному образцу, можно сделать это непосредственно на месте);
нотариально заверенную доверенность, если за свидетельством идут не сами родители, а бабушка или дедушка.

Получить на руки:
свидетельство о рождении ребенка;
справку №25, которая впоследствии пригодится при получении ежемесячного пособия на ребенка;
справку №24, которая нужна для оформления единовременного пособия на ребенка;
паспорта родителей с вписанными в них данными о ребенке (делается не во всех ЗАГСах).

Паспортный стол или МФЦ

Когда идти: лучше всего - в течение месяца после рождения ребенка, для упрощения бюрократической процедуры. Вообще же в законе «крайний» срок прописки ребенка не установлен.

Детали: здесь производится регистрация ребенка по его первому официальному месту жительства.

Делается это в паспортном столе по месту жительства или . Если вы обратитесь за услугой до того, как ребенку исполнится месяц, для его прописки понадобится только заявление матери. Если позже – еще и справка с места жительства отца. Кроме того, имейте в виду, что ребенка можно прописать только по месту регистрации одного из родителей; ни к бабушкам-дедушкам, ни в пустую квартиру прописать малыша нельзя.

Несмотря на то, что законом не установлены границы срока прописки ребенка, затягивать с этим делом не стоит. Во-первых, родители рискуют подпасть под действие штрафа за проживание на их жилплощади незарегистрированных граждан, во-вторых, без прописки на ребенка нельзя оформить полис ОМС и ежемесячное пособие, поставить его на очередь в детсад.

Пенсионный фонд

Когда идти: в любое время после получения свидетельства о рождении ребенка.

Детали: в Пенсионный фонд нужно обращаться только родителям, имеющим право на получение материнского капитала. Подробно об этом читайте .

Татьяна Выводнова